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tutte le novità sulla dichiarazione di successione

2/6/20253 min read

green and white typewriter on brown wooden table
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Le Novità sulle Successioni per il 2025: Guida Completa alle Modifiche Normative e Fiscali

Il 2025 porta con sé importanti novità in materia di successioni, con interventi normativi che riguardano la tassazione, la semplificazione delle procedure e la digitalizzazione degli adempimenti. In questo articolo analizzeremo in dettaglio tutte le modifiche legislative, fiscali e amministrative che impattano sulle successioni ereditarie in Italia.

1. Tassazione delle Successioni nel 2025: Ci Sono Aumenti?

Uno dei temi più dibattuti riguarda la possibile revisione delle aliquote e delle franchigie fiscali per la successione. Vediamo la situazione attuale e le eventuali modifiche per il 2025.

Aliquote e franchigie attuali

Ad oggi, l'imposta di successione si applica con le seguenti aliquote e franchigie:

  • 4% per coniuge e figli, con una franchigia di 1.000.000 € per ciascun erede.

  • 6% per fratelli e sorelle, con una franchigia di 100.000 € per ciascun beneficiario.

  • 6% per altri parenti fino al quarto grado, senza franchigia.

  • 8% per tutti gli altri soggetti, senza franchigia.

Novità 2025: Aumento delle Imposte di Successione?

Nonostante le ipotesi di un aumento delle imposte di successione per patrimoni elevati, al momento non risultano modifiche ufficiali nelle aliquote o nelle franchigie. Tuttavia, il dibattito rimane aperto e possibili riforme potrebbero essere introdotte nel corso dell'anno.

2. Semplificazione della Dichiarazione di Successione

Uno degli obiettivi per il 2025 è la semplificazione della dichiarazione di successione , il documento che gli eredi devono presentare all'Agenzia delle Entrate entro 12 mesi dalla data del decesso .

Le Novità

  • Precompilata Online: Sarà potenziato il servizio di dichiarazione precompilata per ridurre gli errori e velocizzare le pratiche.

  • Accesso Diretto ai Dati Catastali: L'Agenzia delle Entrate avrà un accesso automatico alle informazioni sui beni immobili, riducendo la necessità di allegare documenti aggiuntivi.

  • Procedura Digitalizzate: L'invio della dichiarazione di successione potrà essere completato interamente online senza necessità di recarsi fisicamente agli sportelli.

Queste modifiche ridurranno i tempi ei costi per gli eredi, eliminando alcuni passaggi burocratici complessi.

3. Novità per la Rinuncia all'Eredità e l'Accettazione con Beneficio d'Inventario

Nel 2025 vengono introdotte alcune semplificazioni anche per la rinuncia all'eredità e per l' accettazione con beneficio d'inventario , due strumenti fondamentali per proteggersi da eventuali debiti del defunto.

Cosa cambia?

  • Rinuncia Digitale: Sarà possibile presentare la rinuncia presso il Tribunale anche attraverso un portale telematico , senza necessità di comparire fisicamente.

  • Tempi più rapidi: La procedura di accettazione con beneficio d'inventario sarà accelerata grazie all'integrazione con il registro delle successioni.

Queste innovazioni garantiscono una maggiore tutela degli eredità e una riduzione dei costi di gestione della successione.

4. Donazioni e Successioni: Nuovi Strumenti per Pianificare l'Eredità

Il 2025 porta con sé anche alcune novità in materia di pianificazione successoria , con incentivi per chi decide di trasferire il proprio patrimonio in vita attraverso donazioni e fiducia .

Le Novità

  • Esenzioni per le Donazioni tra Genitori e Figli: Si valutano nuove agevolazioni per le donazioni dirette di immobili e somme di denaro ai figli.

  • Flessibilità nell'Uso del Trust: Sono previsti chiarimenti normativi sulla tassazione dei trust familiari, rendendoli uno strumento più accessibile.

L'obiettivo è incentivare il trasferimento del patrimonio in vita, riducendo il carico fiscale sugli eredità.

5. Successione Digitale: Come Ereditare Conti Online e Criptovalute

Con l'aumento della digitalizzazione, sempre più persone possiedono beni digitali come conti bancari online, criptovalute e profili social.

Novità 2025

  • Registri per le Criptovalute: Nuove regole per facilitare la trasmissione di Bitcoin ed Ethereum agli eredi.

  • Accesso ai Conti Online: Le piattaforme bancarie introdurranno procedure semplificate per il recupero delle credenziali da parte degli eredi legittimi.

  • Testamento Digitale: Possibilità di designare un "erede digitale" per gestire account e contenuti online.

Si tratta di un settore in forte evoluzione, su cui il legislatore sta lavorando per fornire regole chiare e sicure.

6. Conclusioni: Cosa Aspettarsi per il 2025?

Le novità del 2025 puntano a una maggiore semplificazione e digitalizzazione delle successioni, con particolare attenzione a:
Procedure online per dichiarazioni e rinunce
Agevolazioni per donazioni e pianificazione successoria
Regole più chiare per le successioni digitali

Per chi deve affrontare una successione nel 2025, è consigliabile informarsi per tempo sulle nuove regole e valutare con attenzione le possibilità di ottimizzazione fiscale.

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